Reforma tributária: o que muda na sua empresa e a decisão que vence em setembro

O que muda de verdade

Seis pontos resumem a reforma para quem administra um negócio. Três deles mexem direto no caixa.

Quem tende a pagar menos e quem tende a pagar mais

Vale dizer com franqueza: não existe resposta única. A reforma não sobe nem desce imposto para todo mundo, ela redistribui.

Tende a pagar menos a empresa que compra muito e agrega pouco, porque acumula desconto sobre o que comprou. Comércio e revenda costumam estar aqui.

Tende a pagar mais a empresa que compra pouco e agrega muito, porque tem pouca coisa para abater. É o caso de quase todo serviço que vive de mão de obra, já que salário não gera desconto nenhum.

Dois negócios do mesmo tamanho, em setores diferentes, chegam a resultados opostos. Por isso conta de padaria com percentual médio não serve para ninguém.

Há ainda um efeito comercial que pouca gente enxerga. Como o comprador passa a olhar não só o preço, mas também o desconto que aquela compra gera para ele, dois orçamentos de mesmo valor deixam de ser equivalentes. Quem gera mais desconto fica mais atraente. Isso pesa sobretudo quando o seu cliente é outra empresa.

A decisão de setembro, se a sua empresa está no Simples

Este é o prazo mais próximo e o de maior consequência.

O Simples Nacional continua existindo, mas ganhou um problema novo. Quando a empresa recolhe tudo na guia única, o desconto que ela repassa ao cliente fica limitado ao que foi efetivamente recolhido ali dentro. É menos do que esse mesmo cliente receberia comprando de um concorrente que está fora do Simples.

Em venda para outra empresa, isso vira desvantagem comercial direta. Já em venda para o consumidor final o efeito quase não existe, porque pessoa física não aproveita desconto nenhum.

Por causa disso, criou-se uma alternativa: continuar no Simples para tudo e, ao mesmo tempo, recolher esses dois impostos novos por fora da guia única.

A escolha se faz entre 1º e 30 de setembro de 2026, pelo Portal do Simples Nacional, valendo a partir de janeiro de 2027. No mesmo prazo se confirma a permanência no próprio Simples, que deixou de ser decidida em janeiro.

Quem não se manifestar recolhe tudo na guia única durante o primeiro semestre de 2027. A chance seguinte aparece em março, mas só produz efeito de julho em diante.

Um detalhe que atrasa muita gente: débito em aberto impede a opção. Se a empresa tem pendência, regularizar vem primeiro, e isso leva dias. Quem deixa a consulta de pendência para a última semana de setembro corre o risco de descobrir o problema sem tempo de resolvê-lo.

E a escolha não é só contábil. Ela depende de para quem a empresa vende, do quanto ela compra e da margem que pratica. Empresa que vende para indústria e empresa que vende para o consumidor chegam a conclusões opostas com o mesmo faturamento.

Quando cada coisa acontece

A transição é longa, mas ela já começou. Vale saber o que cai em cada etapa.

Este assunto também tem um artigo no blog do escritório, com as normas, os prazos e as discussões em detalhe: Reforma tributária do consumo. Ele foi escrito para quem já trabalha com a matéria, e vale a leitura se você quiser ir a fundo.

O que fazer agora

1. Descubra se a decisão de setembro é sua. Ela alcança quem está no Simples Nacional. Se a empresa está em outro regime, esse prazo não é seu, mas as outras frentes continuam sendo.
2. Levante para quem a empresa vende. Separe quanto do faturamento vem de venda para outra empresa e quanto vem do consumidor final. É esse número que mais orienta a escolha.
3. Consulte pendência antes de tudo. Débito em aberto impede a opção, e acertar isso leva dias. Quem descobre a pendência na última semana descobre sem tempo de resolver.
4. Peça ao contador a simulação dos dois caminhos. Guia única e recolhimento por fora, com os números da sua empresa. Sem isso a decisão vira aposta.
5. Confira se a nota fiscal está saindo com os campos novos. A trava que recusaria a nota foi suspensa dias antes de valer, então ela passa mesmo incompleta. A obrigação continua de pé.
6. Revise os contratos que atravessam 2027. Fornecimento, prestação continuada e aluguel assinados hoje vão viver a virada. Cláusula de preço que não trata de mudança de imposto costuma virar briga sobre quem absorve a diferença.

O que reunir antes de falar com um advogado

Quanto mais organizado o material, mais precisa fica a análise. Vale separar:

• Regime tributário da empresa e o faturamento dos últimos doze meses
• Quanto do faturamento vem de venda para empresa e quanto vem do consumidor final
• Lista dos principais fornecedores e do que se compra de cada um
• Situação de débitos e parcelamentos em aberto
• Cadastro de produtos e serviços usado no sistema de emissão
• Contratos de fornecimento, prestação continuada e aluguel em vigor
• Contato do contador responsável

Como funciona quando você chama

Muita gente adia por não saber o que vem depois. São três passos, e nenhum deles obriga você a nada.